结合案例分析商业银行同城票据交换业务的会计处理,银行同城票据交换工作报告

由：admin 发布于：2024-06-05 分类：素质提升阅读：57次评论：0次

同城票据交换的会计分录

1、同城票据交换费用是银行办理业务的手续费，在会计中属于财务费用。会计分录如下借：财务费用——银行办理业务的手续费贷：银行存款同城票据交换是指同一城市（或区域）范围内，各商业银行之间将相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换并清算资金存欠的方法。

2、你如果单纯做企业帐，不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户，那是不可能拿来做分录的；如果想想那间银行怎么做帐的，就是：借：同城票据交换差额户，贷：吸收存款（增）；或调转过来（减）。

3、其会计分录为：借：其他应付款--提出交换专户贷：同城票据清算（2）交换提入提入行根据提回的借、贷方票据办理转账。

4、一）提出借方凭证，借记本科目贷记“其他应付款”科目。发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记本科目。已过退票时间未发生退票，借记“其他应付款”科目，贷记“吸收存款”等科目。提出贷方凭证，借记“吸收存款”等科目，贷记本科目；发生退票做相反的会计分录。

借：活期存款——××单位贷：清算资金往来——同城票据清算提入行的核算提入行的核算与提出行的会计分录正好相反。票据交换差额清算的处理公式：票据交换差额清算应收差额=提出借方票据金额+提入贷方票据金额；某行票据交换应付差额=提出贷方票据金额+提入借方票据金额。

同城票据清算提入贷方凭证：就是作为参加同城票据清算银行提入行的贷方凭证。

收到一张同城票据清算提入贷方凭证，收款人是我公司，然后我公司又开手工发票。

格式如下：购买分录借：原材料、库存商品等应交税费--应交增值税（进项税金）贷：银行存款销售分录借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销项税金）分录方法层析法层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。

如果收到的是客户的汇划的，就是应收账款，就是应收客户的欠款、货款。

银行存款回单给对方的银行存款回单可以直接作为记账凭证，当然还需要购物发票。比方说你用银行存款交了地税的税金，那么银行里应该有一个付款凭证的。

看是什么回执单了，如果是手续费回执单借：财务费用贷：银行存款如果是收营业款借：银行存款贷：主营业务收入（或应收账款等）还有多种情况，要以经济业务性质而定。

付款人为个贷系统平账专户的银行回单，需要知道单位具体是因为什么原因收到的这个款项，才知道具体该如何做这个业务的分录。比如是单位向银行借款，账务处理是，借：银行存款，贷：短期借款等科目。

个贷系统平帐专户，就是指个人贷款系统中专用于核算各个分类账户的账户与专用于汇总账户的账户。一般公司如果有贷款的时候会出现从银行账户扣款给个贷系统平账专户的情况，企业当做支付贷款就可以了，其分录为，借：长期借款等，贷：银行存款。

银行收到个贷系统平账专户分录，个贷系统平帐专户，就是指个人贷款系统中专用于核算各个分类账户的账户与专用于汇总账户的账户。一般情况下，要看具体的银行回单内容来做账的。借：银行存款，贷：短期借款或长期借款，偿还的时候，借：短期借款或长期借款，贷：银行存款。

支付业务付款回单会计分录付款时也有回单的，如果公司有使用网上银行付款时，银行将款打到对方账户后会有一张银行出具的回单，证明款已经打给对方了。

结合案例分析商业银行同城票据交换业务的会计处理,银行同城票据交换工作报告

你如果单纯做企业帐，不必考虑银行对账单上出现的同城票据交换差额户，那是不可能拿来做分录的；如果想想那间银行怎么做帐的，就是：借：同城票据交换差额户，贷：吸收存款（增）；或调转过来（减）。

同城票据交换费用是银行办理业务的手续费，在会计中属于财务费用。会计分录如下借：财务费用——银行办理业务的手续费贷：银行存款同城票据交换是指同一城市（或区域）范围内，各商业银行之间将相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换并清算资金存欠的方法。

同城商业银行间跨系统票据交换。根据各商业银行机构设置和在央行开立存款帐户的情况，采取三种不同的票据交换额。当时清算的办法。二是如果各商业银行的所属机构都直接在通过在央行的存款帐户进行资金清算的办法。三是对业务量不大的地区的跨系统票据交换，采取直接交换、当时清算资金的办法。

月末结转损益的时候，就自动结转，计入当期损益了。

手续费。同城交换是A公司收了C公司的支票，C公司主动付款，把支票交给了D银行，D银行核实无误后就把进账单传递到B银行，这张进帐单也是同城交换提回，同城交换被税局扣走350元属于手续费。国家税务总局，为中华人民共和国国务院主管税收工作的直属机构。

同城票交即同城票据交换业务，在一定的区域内，以实物票据交换的方式，配合电子清算工具进行资金的清算。凡人民银行批准设立、持有金融业务许可证并允许开办结算业务的银行和信用社，经票据交换所批准，均可直接参加票据交换，按票据性质分有代付票据、代收票据。

同城移机也需要费用的，移机花费人力物力，当然需要收费，一般收费是240元。不同地区收费不同请以当地收费为准。